Über das BIRD / Was ist das BIRD?
Jedes Mal, wenn ein statistischer oder aufsichtsrechtlicher Rahmen aktualisiert oder neu eingeführt wird, muss jede Bank eigenständig interpretieren, die Daten aus ihren internen Systemen extrahieren und transformieren, um die in einer Regelung geforderte Endzahl zu ermitteln. Es ist nicht immer klar, welche Quelldaten zu verwenden sind und wie sie zu verarbeiten sind, um die in Gesetz X, Tabelle Y, Zelle Z erforderliche Zahl zu erzeugen. Je größer die Diskrepanz zwischen den Banken hinsichtlich der Bedeutung spezifischer Abschnitte innerhalb eines aufsichtsrechtlichen Standards ist, desto fragwürdiger ist die Qualität der Ausgangsdaten und desto schwieriger sind die Vergleiche zwischen den Banken. Eine eingehende Untersuchung überarbeiteter oder neuer Rechtsakte ist ein kostspieliger und zeitaufwändiger Prozess für jede Bank, der separat durchgeführt werden muss, und einer, bei dem die Zusammenarbeit zwischen den Banken erhebliche Effizienzgewinne bringen kann.
Die insbesondere wichtig, wenn Banken sich mit Themen wie der Altersvorsorge beschäftigen.
BIRD: Eingabe-Ebene (Harmonisiertes Datenmodell) + Transformationsregeln
BIRD-Eingabeebene
Was fällt nicht in den Zuständigkeitsbereich des BIRD?
Das BIRD ist kein IT-Tool an sich und es wird auch nicht erwartet, dass die Initiative ein solches Tool bereitstellt. Das BIRD nimmt keine Änderungen an den internen IT-Systemen der Banken vor. Der Zuständigkeitsbereich des BIRD umfasst nicht die Zuordnungen der Daten aus den internen IT-Systemen der Banken zur Eingabeebene. Das BIRD ist kein aufsichtsrechtlicher Akt und es ist keine neue Regel. Es handelt sich um eine Umsetzung der rechtlichen Anforderungen auf einer operativeren Ebene. Mit anderen Worten, das BIRD bietet eine formalisierte Darstellung, wie die in den Berichtspflichten festgelegten Anforderungen erfüllt werden können. Ihre Anwendung ist vollständig freiwillig.
Ablauf
Die Initiative mit dem Titel „BIRD“ zielt darauf ab, eine solche Zusammenarbeit im Bereich der regulatorischen Berichterstattung zu fördern, um so die Berichtslast für die Banken zu verringern und die Qualität der an die Behörden gemeldeten Daten zu verbessern. „BIRD“ steht für „Banks‘ Integrated Reporting Dictionary“. Die Inhalte, die auf der BIRD-Website veröffentlicht sind, basieren auf einem harmonisierten Datenmodell, das genau die Daten beschreibt, die aus den internen IT-Systemen der Banken extrahiert werden müssen, um die von den Behörden geforderten Berichte zu erstellen. Zusätzlich dazu gibt es klar definierte Transformationsregeln, die auf die aus den internen IT-Systemen der Banken extrahierten Daten anzuwenden sind, um eine spezifische endgültige aufsichtsrechtliche Zahl zu erzeugen. Die eindeutigen Kategorien der Daten, die aus den internen IT-Systemen der Banken extrahiert werden müssen, die sogenannte „Eingabe-Ebene“, zusammen mit den Transformationsregeln bilden das BIRD.
Der Zweck des BIRD besteht darin, den Banken einen Dienst anzubieten. Das BIRD steht als „öffentliches Gut“ Banken und allen interessierten Parteien (z.B. Softwarehäusern, die Anwendungspakete für die Finanzberichterstattung entwickeln) zur Verfügung. Die Übernahme des BIRD durch die Banken ist vollständig freiwillig. Es kann als zusätzliche Dokumentation (im Hinblick auf Vorschriften und Richtlinien) oder als „aktives Wörterbuch“ für von den Banken entwickelte Verfahren verwendet werden. Das BIRD stellt einen „Input-Ansatz“ dar, da es nicht bei den aufsichtsrechtlichen Anforderungen stehen bleibt, sondern bis zu den Daten in den internen Systemen der Banken zurückreicht. Es sollte jedoch betont werden, dass die Banken für die Organisation ihres internen Berichtssystems verantwortlich bleiben.
Wie wird das BIRD den europäischen Banken nutzen?
Die Übernahme des BIRD hat mehrere Vorteile:
– Unterschiedliche Berichte können aus einer einzigen Eingabeebene durch Anwendung harmonisierter Algorithmen erstellt werden → Geringere Berichtslast für die Banken. Größere Konsistenz und Qualität der Daten. Keine Notwendigkeit mehr, jede verpflichtende Datensammlung separat zu verwalten.
– Gut definierte Transformationsregeln, die die Berechnungen zur Erlangung bestimmter aufsichtsrechtlicher Zahlen umfassen → Eindeutige Interpretation und Klarheit der Vorschriften. Verbesserte Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
– Verringerte Zeit und Aufwand zur Analyse und Erfüllung neuer Berichtsanforderungen → Erhöhte Effizienz und niedrigere Kosten.
– Erhöhtes Bewusstsein, Verständnis und Interesse für das, was hinter den Daten steckt (was sie enthalten, wie sie produziert werden) → Verbessertes Management und Nutzung der Daten.
Welche statistischen und aufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen sind (werden) vom BIRD abgedeckt?
Es ist beabsichtigt, dass mehrere statistische und aufsichtsrechtliche Berichtsanforderungen vom BIRD abgedeckt werden:
- Sammlung granularer Kreditdaten und Kreditrisikodaten der EZB,
- Zinssätze der monetären Finanzinstitute der EZB,
- Wertpapierbestandsstatistiken der EZB (SHS),
- Bilanzpositionen der monetären Finanzinstitute der EZB,
- die Bedürfnisse anderer Statistiken, wie der Zahlungsbilanz und der volkswirtschaftlichen Gesamtrechnungen,
- die zusätzlichen Anforderungen des einheitlichen Aufsichtsmechanismus und der Durchführungs technischen Standards (ITS) der EBA, zu denen die gemeinsame Berichterstattung (COREP) und die Finanzberichterstattung (FINREP) gehören.
Zusammenarbeit zwischen den Behörden und den Banken zur Entwicklung des BIRD
Aus Gründen der Effizienz und Wirksamkeit wird das BIRD von einer Reihe von Banken durchgeführt und gepflegt, die an der BIRD-Gruppe teilnehmen, in enger Zusammenarbeit mit der Europäischen Zentralbank und den nationalen Zentralbanken. Sowohl Banken als auch Behörden haben ein sehr starkes Interesse an einer angemessenen Organisation der Informationssysteme der Banken, die in der Lage sind, zeitnahe, konsistente und hochwertige Daten zu produzieren. Die Erstellung eines aussagekräftigen BIRD erfordert spezifische Kenntnisse der berichtenden Stellen, was eine gemeinsame Arbeit und enge Zusammenarbeit zwischen der Bankenbranche und den Behörden erfordert.